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PROGRAMMA COMPLETO

1. Il concetto di tributo e le sue partizioni.
2. Le fonti del diritto tributario e i principi costituzionali (artt. 3, 23, 53 Cost.). Lo Statuto dei diritti del contribuente.
3. IRPEF: presupposto e soggetti passivi. Determinazione della base imponibile.
3.1 I redditi fondiari. I redditi di lavoro subordinato e i redditi di lavoro autonomo.
3.2 I redditi di capitale e i redditi diversi di natura finanziaria.
3.3 Reddito d'impresa. Definizione e determinazione del reddito degli imprenditori individuali.
4. IRES: presupposto e soggetti passivi. Determinazione della base imponibile per gli enti commerciali e per qualli non commerciali. Principi generali di determinazione del reddito d'impresa.
4.1 Componenti positivi e componenti negativi di reddito
5. La tassazione per trasparenza e il consolidato nazionale e mondiale
6. Iva. Presupposto: profilo oggettivo, soggettivo e territoriale delle operazioni imponibili.
6.1 Operazioni non imponibili e operazioni esenti.
6.2 Meccanismo applicativo: obblighi formali; liquidazioni; versamenti; dichiarazioni.
6.3 Cenni sull'Irap, sull'imposta di registro e sull'imposta relativa alle successioni e donazioni.
7. L'attuazione del tributo.
7.1 La dichiarazione.
7.2 I poteri di indagine.
7.3 L'avviso di accertamento.
7.4 L'elusione fiscale.
7.5 Cenni sulla riscossione e sulla tutela giurisdizionale.
8. Le commissioni tributarie nell'ordinamento costituzionale della giurisdizione.
9. la competenza giurisdizionale.
10. Il processo: dal ricorso alla sentenza.
11. Sentenza e funzione impositiva.
12. Il processo sui rimborsi e su atti della riscossione.
13. L'appello.
14. Le altre impugnazioni.
15. Il giudicato.
16. L'autotutela.