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Mutuazioni

DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA)

MONETA, FINANZA E RISK MANAGEMENT

CORSO GENERICO
DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA)

MANAGEMENT

INNOVATION
DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA)

MANAGEMENT

INTERNATIONAL BUSINESS
DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA)

MANAGEMENT

FINANZA
DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA)

MANAGEMENT

MARKETING

Altri insegnamenti del Corso di studio

Anno di corso: 2

ANALISI DEI DATI AZIENDALI E FINANZIARI - 6 crediti - A scelta dello studente
ASSET MANAGEMENT E INVESTITORI ISTITUZIONALI - 9 crediti
BUSINESS ENGLISH - 6 crediti - A scelta dello studente
COMUNICAZIONE D'IMPRESA - 9 crediti - A scelta dello studente
CORPORATE GOVERNANCE E SISTEMI DI CONTROLLO - 9 crediti - Caratterizzante
CRISI FINANZIARIE - 6 crediti - A scelta dello studente
DERIVATI E HEDGING FINANZIARIO - 6 crediti - A scelta dello studente
DIRITTO AMMINISTRATIVO - 6 crediti - Affine/Integrativa
DIRITTO COMMERCIALE (CORSO PROGREDITO) - 6 crediti - Caratterizzante
DIRITTO DEI CONTRATTI D'IMPRESA - 6 crediti - A scelta dello studente
DIRITTO DEI MERCATI FINANZIARI - 6 crediti - A scelta dello studente
DIRITTO DEL LAVORO UE - 6 crediti - A scelta dello studente
DIRITTO FALLIMENTARE - 6 crediti - Caratterizzante
DIRITTO PUBBLICO UE - 6 crediti - A scelta dello studente
DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA) - 9 crediti - Affine/Integrativa
ECONOMETRIA DEI MERCATI FINANZIARI - 6 crediti - A scelta dello studente
ECONOMIA DELLA BANCA E GESTIONE DEI RISCHI - 6 crediti - A scelta dello studente
ECONOMIA E POLITICA INDUSTRIALE - 6 crediti - A scelta dello studente
ETICA ED ECONOMIA - 2 crediti
FINANZA AZIENDALE STRAORDINARIA - 6 crediti - A scelta dello studente
GESTIONE DEI RISCHI BANCARI - 12 crediti
GESTIONE DEI RISCHI E CONTROLLI ESTERNI - 6 crediti - Caratterizzante
GESTIONE DEL TRASPORTO - 6 crediti - A scelta dello studente
GESTIONE DELLA PRODUZIONE - 6 crediti - A scelta dello studente
GESTIONE DELLA SUPPLY CHAIN - 6 crediti - A scelta dello studente
GESTIONE FINANZIARIA AZIENDALE - 9 crediti
IMPRESE E MERCATI INTERNAZIONALI - 9 crediti - Caratterizzante
INFORMATICA PER LA FINANZA - 6 crediti - A scelta dello studente
INTERNATIONAL ECONOMIC ENVIRONMENT FOR BUSINESS - 9 crediti - A scelta dello studente
INTERNATIONAL TRANSPORTATION LOGISTICS - 6 crediti - A scelta dello studente
INTRODUCTION TO CSR - 2 crediti
INTRODUCTION TO LOGISTICS - 6 crediti - A scelta dello studente
LA COSTRUZIONE DEL BUSINESS PLAN PER UNA START UP - 2 crediti
LEADERSHIP AND COMPLEX ORGANIZATIONS - 6 crediti - A scelta dello studente
LOGISTICS MANAGEMENT - 12 crediti
MARKETING DEI SERVIZI - 6 crediti - A scelta dello studente
MARKETING MANAGEMENT - 9 crediti - A scelta dello studente
MARKETING-ADVANCED - 6 crediti - A scelta dello studente
MERCATO DEL LAVORO, FORMAZIONE E TIPOLOGIE CONTRATTUALI - 2 crediti
METODI MATEMATICI E INFORMATICA PER LA FINANZA - 12 crediti
METODI MATEMATICI PER LA FINANZA - 6 crediti - A scelta dello studente
MODELLI PER I MERCATI ENERGETICI - 6 crediti - A scelta dello studente
MONETA E FINANZA - 9 crediti - A scelta dello studente
OPERATIVITA' BANCARIA E FINANZIARIA - 2 crediti
ORGANIZZAZIONE E GESTIONE DELLE RISORSE UMANE - 9 crediti - A scelta dello studente
OTTIMIZZAZIONE IN FINANZA - 6 crediti - A scelta dello studente
PRINCIPI CONTABILI INTERNAZIONALI - 6 crediti - A scelta dello studente
QUANTITATIVE METHODS FOR ECONOMICS AND BUSINESS - 9 crediti - A scelta dello studente
RISCHI DI CREDITO - 6 crediti - A scelta dello studente
RISCHI DI MERCATO - 9 crediti - A scelta dello studente
SCENARI E POLITICHE MACROECONOMICHE - 9 crediti - A scelta dello studente
SOCIOLOGIA DELL'INNOVAZIONE - 6 crediti - A scelta dello studente
STATISTICA PER IL MARKETING - 9 crediti - A scelta dello studente
STATISTICA PER IL RISK MANAGEMENT - 6 crediti - A scelta dello studente
STATISTICA PER LA FINANZA - 9 crediti - A scelta dello studente
STORIA DELL'IMPRESA - 9 crediti - A scelta dello studente
STORIA DELLA GLOBALIZZAZIONE - 9 crediti - A scelta dello studente
SUPPLY CHAIN E PRODUZIONE - 12 crediti
SUPPLY CHAIN E TRASPORTI - 12 crediti
TASSAZIONE DELLE ATTIVITA' FINANZIARIE - 6 crediti - A scelta dello studente
TECNICA DEGLI INVESTIMENTI E DEI FINANZIAMENTI - 9 crediti - A scelta dello studente
TECNOLOGIE PER LA LOGISTICA - 9 crediti - A scelta dello studente
TEMI SPECIALI DI BILANCIO - 6 crediti - Caratterizzante
TESI DI LAUREA - 16 crediti - Lingua/Prova Finale

DIRITTO TRIBUTARIO (FACOLTA' DI ECONOMIA)

Attività formativa monodisciplinare

Scheda dell'insegnamento

Codice attività didattica:

703064

Anno accademico di immatricolazione:

2012/2013

Anno accademico di erogazione:

2013/2014

Tipologia di insegnamento:

Affine/Integrativa

Afferenza:

Corso di Laurea Magistrale in CONSULENZA AZIENDALE E LIBERA PROFESSIONE

Settore disciplinare:

DIRITTO TRIBUTARIO (IUS/12)

Crediti:

Anno di corso:

Ciclo:

Secondo Quadrimestre

Ore di attivita' frontale:

Ore di studio individuale:

165

Obiettivi formativi

Modulo 1:
Fornire allo studente una conoscenza basilare dei principali istituti del diritto tributario sostanziale, sia di parte generale sia di parte speciale, con particolare riguardo alla fiscalità d'impresa e con un accenno alla disciplina processuale.
Modulo 2:
Il Corso ha per oggetto l'analisi dei profili internazionali e di derivazione comunitaria dell'ordinamento tributario italiano, con particolare attenzione alla comparazione dello stesso con i sistemi tributari dei Paesi più industrializzati..
L?obiettivo è volto a fornire agli studenti le conoscenze necessarie per orientarsi nella relativa disciplina e di introdurli all?attività di pianificazione fiscale, che nelle aree considerate è fortemente presente, tenendo in considerazione i limiti antielusivi posti dall?ordinamento.
Nella trattazione dei temi si farà ampio ricorso alla discussione di casi di studio tratti dalla giurisprudenza o dalle istruzioni ministeriali. La frequenza è vivamente consigliata.

Programma esteso

PROGRAMMA COMPLETO

Durante il corso saranno trattati, in particolare, i seguenti argomenti:
1. Il concetto di tributo e le sue partizioni.
2. Le fonti del diritto tributario e i principi costituzionali (artt. 3, 23, 53 Cost.). Lo Statuto dei diritti del contribuente.
3. IRPEF: presupposto e soggetti passivi. Determinazione della base imponibile.
3.1 I redditi fondiari. I redditi di lavoro subordinato e i redditi di lavoro autonomo.
3.2 I redditi di capitale e i redditi diversi di natura finanziaria.
3.3 Reddito d'impresa. Definizione e determinazione del reddito degli imprenditori individuali.
4. IRES: presupposto e soggetti passivi. Determinazione della base imponibile per gli enti commerciali e per qualli non commerciali. Principi generali di determinazione del reddito d'impresa.
4.1 Componenti positivi e componenti negativi di reddito
5. La tassazione per trasparenza e il consolidato nazionale e mondiale
6. Iva. Presupposto: profilo oggettivo, soggettivo e territoriale delle operazioni imponibili.
6.1 Operazioni non imponibili e operazioni esenti.
6.2 Meccanismo applicativo: obblighi formali; liquidazioni; versamenti; dichiarazioni.
6.3 Cenni sull'Irap, sull'imposta di registro e sull'imposta relativa alle successioni e donazioni.
7. L'attuazione del tributo.
8.1 La dichiarazione.
8.2 I poteri di indagine.
8.3 L'avviso di accertamento.
8.4 L'elusione fiscale.
8.5 Cenni sulla riscossione e sulla tutela giurisdizionale.
9.    Le fonti del diritto tributario internazionale e comunitario.
10.    Il Modello di Convenzione OCSE per l'eliminazione delle doppie imposizioni.
11.    La residenza delle persone fisiche e delle società.
12.    La tassazione dei soggetti non residenti .
13.    La stabile organizzazione.
14.    La disciplina dei prezzi di trasferimento.
15.    I dividendi, gli interessi, i canoni e le plusvalenze.
16.    I redditi di lavoro dipendente e autonomo nel modello OCSE.
17.    I metodi per evitare la doppia imposizione.
18.    L'elusione fiscale internazionale e i paradisi fiscali.
19.    Le direttive comunitarie in materia di imposizione diretta.
20.    La giurisprudenza della Corte di Giustizia in materia di non discriminazione.

Modalità di erogazione: Tradizionale

Organizzazione della didattica: lezioni

Insegnamento mutuato per le prime 40 ore dal corso di "Diritto tributario" del corso di laurea magistrale in giurisprudenza e per le restanti 20 ore dal corso di "Diritto tributario comparato" del corso di laurea magistrale in giurisprudenza.

Bibliografia consigliata

La preparazione dell'esame richiede la consultazione di un manuale istituzionale e di un codice aggiornato di diritto tributario.
I testi consigliati sono "Corso istituzionale di diritto tributario" di G. Falsitta, IV ed., CEDAM, 2012; "Diritto tributario internazionale, Manuale", a cura di V. Uckmar, G. Corasaniti, P. De' Capitani Di Vimercate, C. Corrado Oliva, CEDAM, 2012 - da pag. 1 a pag 122 e da pag. 195 a pag. 228.

Metodi di valutazione

Modalita' di verifica dell'apprendimento:

Tradizionale

Valutazione:

Voto Finale

Calendario attività didattiche

Data di inizio del periodo didattico:

Lunedì, 17 Febbraio, 2014

Data di fine del periodo didattico:

Martedì, 3 Giugno, 2014

Altre informazioni

Avvertenze:L'insegnamento di Diritto tributario è articolato in due moduli non assumibili separatamente dagli studenti. L'insegnamento di Diritto tributario comporta quindi il sostenimento di un'unica prova d'esame con riferimento al programma svolto in entrambi i moduli. Non sono previste prove parziali al termine di ciascun modulo.

Ulteriori informazioni sull'insegnamento

Anno di corso: 1°
Sede: